——2022年4月17日在澠池縣第十五屆人民代表大會第一次會議上
澠池縣財政局負責人 代偉鋒
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報告澠池縣2021年財政預算執行情況和2022年財政預算（草案），請予審議，并請各位政協委員和其他列席人員提出寶貴意見。
2021年，面對復雜嚴峻的財政形勢和超出預期的風險挑戰，特別是災情疫情疊加的嚴重沖擊，在縣委縣政府的堅強領導和縣人大、縣政協的監督指導下，財政部門把支持統籌推進疫情防控和經濟社會發展作為首要政治任務，整合財政資源，大力提質增效，落實積極財政政策，全面做好“六穩”工作、落實“六保”任務，為全縣經濟社會事業發展提供了有力保障。全縣經濟運行保持穩中有進的良好態勢，財政預算執行情況總體較好。
（一）2021年財政預算收支完成情況
1、一般公共預算。2021年，縣十四屆人大六次會議批準的全縣一般公共預算收入年初預算為283600萬元，實際完成283889萬元，為預算數的100.1%，同比增長5.1％。主要項目完成情況：稅收收入完成166674萬元，同比下降2.9 %；非稅收入完成117215萬元，同比增長19%。支出預算為315715萬元，執行中因上級補助增加、發行地方政府一般債券、基金調入、上解支出等因素影響，支出實際完成373841萬元，為預算數的118.4%，同比增長0.96%。
縣本級收支情況: 2021年，縣本級一般公共預算收入預算為110030萬元，實際完成159669萬元。主要項目完成情況：稅收收入完成99422萬元，非稅收入完成60247萬元。支出預算為241858萬元，執行中因上級補助增加、發行地方政府一般債券、基金調入、上解支出等因素影響，支出實際完成271138萬元。
2、政府性基金預算。縣十四屆人大六次會議批準的全縣政府性基金預算收入年初預算為37880萬元，實際完成80409萬元。執行中，由于受上級追加、發行地方政府專項債券、基金調出等因素影響，收入總計為188710萬元，支出實際完成130170萬元，結余58540萬元。政府性基金收支全部為縣本級收支。
3、國有資本經營預算。2021年，我縣國有資本經營預算收支為零，在實際執行中，收到上級轉移支付補助收入86萬元，用于支持國有企業退休人員社會化管理支出，此筆支出調入一般公共預算列支。
4、社會保險基金預算。縣十四屆人大六次會議批準的全縣社會保險基金預算收入年初預算為33481萬元，實際完成33921萬元，為預算的101.3%。支出預算為28697萬元，當年實際完成31467萬元，為預算的109.7%。社會保險基金由市級統籌管理。
（二）政府債務情況
2021年，經市政府批準，市財政下達我縣政府債務限額為343688萬元。截止2021年底，我縣政府債務余額為328758萬元，其中：一般債務116238萬元，專項債務212520萬元，在核準限額內。
以上收支均為快報數，待與上級財政結算后，最終決算數另行向縣人大常委會報告。
2021年，在縣委縣政府的堅強領導下，財政部門強化政治意識，突出問題導向，夯實底線思維，頂壓奮進、逆勢前行，較好完成了確定的預期目標。
（一）強化收入管理，提高保障能力。2021年，面對新冠疫情、大規模減稅降費等復雜形勢，我們緊盯收入目標，強化征管措施，著力攻堅克難，做到積極應對。一是著力實施減稅降費。進一步推進企業所得稅優惠、減征增值稅小規模納稅人“六稅兩費”等優惠政策。2020年新增減免稅費24561萬元，2021年新增減免稅費5194萬元，累計辦理政策性留抵退稅7143萬元，切實減輕了企業負擔，進一步激發了市場主體創新創業的活力，有效促進了實體經濟發展。二是著力加強稅費征管。依法加強稅收征管，提高收入研判、預測的精準性，加強非稅收入管理，保障各項收入平穩有序入庫。逐步完善綜合治稅機制，健全收入征管體系，夯實稅管基礎，實現源頭管控。2021年綜合治稅完成收入5882萬元，力爭稅收顆粒歸倉。三是積極向上爭取資金，深入分析上級有關政策和資金扶持方向，有針對性的組織項目申報，全年爭取到上級資金105012萬元。四是爭取政府債券資金，我們加強項目謀劃和前期準備，全年爭取政府債券129500萬元，較上年增長198.4%，有效緩解了我縣重點項目支出壓力。
（二）合理調度資金，兜牢“三保”底線。一是優先保障“三保”支出，在財政收支矛盾十分突出、資金調度異常困難的情況下，我們始終把“保工資、保運轉、保基本民生”作為財政工作的重中之重。足額安排“三保”支出預算，統籌調度各類財政資金，確保人員工資按時發放、機關正常運轉和基本民生需求。2021年，“三保”累計支出208687萬元，其中：人員經費支出115766萬元，部門運轉支出15828萬元，基本民生項目支出77093萬元。二是牢固樹立過“緊日子”的思想，大力壓減一般性支出和非急需非剛性支出，在從嚴控制“三公”經費的基礎上，加強會議費、培訓費、差旅費等支出聯動管控機制，強化預算剛性約束。三是盤活財政存量資金。實行更為嚴格的財政結余結轉資金管理，縣級預算安排的項目支出，除確需繼續使用的，其余一律收回，讓趴在賬上的錢發揮作用，全年共清理收回各類財政存量資金4013萬元，清理收回的資金全部用于民生保障等重點支出。
（三）聚焦群眾關切，增進民生福祉。持續辦好重點民生實事，2021年全縣民生支出269166萬元，占一般公共預算支出72%。一是秉承“教育優先”理念。全年教育支出74251萬元。支持基礎教育均衡發展、完善扶困助學機制和改善中小學教師待遇，積極優化學校布局，教育事業實現穩步發展，“上學難”“入園難”等問題得到有效緩解。二是支持醫療服務能力提升。籌措資金35996萬元，重點支持縣醫院、中醫院、婦幼保健院等項目建設，全面推進鄉鎮衛生院和村衛生室標準化建設，提升衛生服務保障水平。同時，抓實常態化疫情防控，保障核酸檢測、新冠疫苗免費接種及應急物資儲備等，在疫情防控中起到了積極作用。三是扎實做好社會保障工作。投入41667萬元，提高企業和機關事業單位退休人員基本養老金標準、城鄉低保財政補助標準，有效落實高齡津貼、困難群眾及特殊群體基本生活補貼制度，支持保障性安居工程和老舊小區改造，社會保障擴面提標。通過支持職業技能培訓、大眾創業、萬眾創新、落實創業貼息資金等方式多措并舉促進就業。四是著力提升城鄉基礎設施。投入50454萬元，主要用于城鄉環衛一體化、城區道路暢通及配套設施提升改造、熱力補貼、補植補栽、公園建設等城鄉公共設施建設及城鄉社區環境衛生，城市面貌進一步改善，人民幸福感指數得到提高。五是積極推進三農事業。投入50891萬元，用于農業產業調整、易地搬遷后續發展、耕地地力補貼，農村飲水安全、高標準農田建設、美麗鄉村、戶廁改造等，農業生產條件明顯改善，農民生活水平顯著提高。
（四）圍繞財政發展，提升管理水平。一是積極防范債務風險。政府債務風險防控是防范化解重大風險攻堅戰的一項重要內容，在風險防控方面，堅持化解隱性債務存量，遏制隱性債務增量，嚴格控制債務規模，確保不發生系統性風險。2021年底，我縣政府綜合債務率低于警戒紅線，債務風險處于可控范圍。二是優化服務提高效能。建立政府采購“綠色通道”，為采購單位提供便利。2021年共組織政府采購活動210次，節約財政資金1037萬元。在政府投資評審方面，認真查找財政評審薄弱環節，不斷完善評審質量督察機制，提高評審質量。2021年共完成 161個投資項目，送審金額318727萬元，審定金額303849萬元，審減金額14878萬元，審減率為 4.7%。在財政金融合作方面，積極做好普惠金融政策宣傳和落實，促進我縣大眾創業和再就業工作的開展。2021年共發放創業擔保貸款572筆，貸款金額9463萬元，財政貼息331萬元。積極開展政策性農業保險工作，2021年落實財政保費補貼1479萬元。
（五）健全管理制度，強化監管能力。一是抓制度建設，扎籠子、堵漏洞、強監管，切實管好財政資金和公共資產，制訂修訂了各項規章制度匯編，完善了專項資金管理辦法，以制度管人管事管資金。二是加強直達資金管理。認真執行《特殊轉移支付資金管理辦法》，對爭取到的特殊轉移支付資金48883萬元，實行加注特別標識，全程跟蹤監管，安排到教育、公共衛生、鞏固脫貧攻堅成果、重點防控企業貸款貼息、困難群眾救助等民生領域，真正體現了理財為民。三是嚴格執行各級《扶貧資金管理辦法》，實際支出統籌整合扶貧資金13168萬元，支付比例98.2%，保障各類扶貧項目順利推進，充分發揮扶貧資金使用效益。四是抓改革促監管，以預算管理一體化系統建設、預算績效管理、零基預算改革、常態化直達資金管理、優化政采營商環境、惠民惠農財政補貼資金“一卡通”管理等“六項改革”破題開局，以信息化手段全面強化財政監管能力。
各位代表，過去的2021年，是全縣財政工作異常艱難的一年，面對復雜的形勢、多重的壓力，我們難中求進，較好的保障了全縣經濟社會持續健康發展，是深入貫徹落實習近平新時代中國特色社會主義思想的結果，是縣委縣政府科學決策、正確領導的結果，是縣人大、縣政協大力支持、監督指導的結果，更是全縣各單位、各部門攜手并進，風雨同舟、理解支持的結果。在此，向大家表示衷心的感謝和崇高的敬意。
但我們也清醒看到，當前財政運行和預算管理工作還面臨著一些問題和挑戰，主要體現在以下幾個方面：一是受產業結構和疫情影響，財政收支矛盾較為突出，“三保”壓力巨大。二是政府債務負擔較重，償債較為困難，債務風險不容忽視。三是過緊日子的思想還沒有完全樹牢，鋪張浪費現象依然存在，預算績效管理結果應用不夠。四是隨著盤活存量資金力度加大，可統籌使用資金減少，庫款保障壓力加大。對此，我們將高度重視，采取切實有效措施加以解決。
2022年是黨的二十大勝利召開之年，是全面實施“十四五”規劃的關鍵一年，也是我縣高質量發展的再出發之年，科學研判財政形勢，積極發揮財政職能作用，統籌做好各項重點工作，縱深推進財政改革，對推動我縣轉變發展方式、轉換增長動力，保持經濟社會持續健康平穩運行具有重要意義。2022年財政預算編制指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會及中央經濟工作會議精神，堅持穩字當頭、穩中求進，統籌疫情防控和經濟社會發展，繼續做好“六穩”“六保”工作，持續改善民生。堅決落實過緊日子思想，大力壓減一般性支出，嚴肅財經紀律，加強財政可持續風險防控，銳意進取、求實奮進，推動經濟發展提質提速，保持社會大局和諧穩定，加快高質量建設“五個澠池”步伐，以優異成績迎接黨的二十大勝利召開。
綜合考慮主要經濟預期目標和各項收支增減因素，本著積極穩妥、統籌兼顧、收支平衡的原則，編制2022年預算。
收入預算編制原則：收入預算的編制采取實事求是、積極平穩的原則，立足實際，結合稅收政策調整等因素，科學安排稅收收入；規范行政事業性收費、罰沒收入管理和國有資產有償使用管理，合理確定各項非稅收入。
支出預算編制原則：一是集中財力，保障重點。牢固樹立 “過緊日子”的思想，嚴格控制一般性項目支出，統籌各項資金來源，著力優化結構，切實兜牢“三保”底線，集中財力保障縣委、縣政府確定的重點支出。二是依法理財，強化約束。牢固樹立法治觀念，嚴格按照《預算法》及《預算法實施條例》的規定編制預算，強化預算約束，嚴控預算調整和調劑，推進建立約束有力的預算制度。三是強化績效，提高效益。加快構建全方位、全過程、全覆蓋預算績效管理體系，完善預算績效管理流程，擴大預算績效管理范圍，加強績效評價結果應用。四是盡力而為，量力而行。支出預算堅持量入為出，運用零基預算理念，根據實際發展需要和財力可能科學核定，打破基數概念和預算支出固化僵化格局，做好收支平衡。
（一）2022年收支預算安排情況
1、一般公共預算
按照縣委2022年經濟社會發展的預期目標，綜合考慮經濟發展態勢和新冠肺炎疫情影響，我縣一般公共預算收入預期增長6%，與全省、全市一般公共預算收入平均增幅相適應。2022年全縣一般公共預算收入301000萬元（其中稅收177270萬元，非稅123730萬元），加上上年結余13195萬元，返還性收入-5467萬元，一般轉移支付收入67694萬元，當年收入總計376422萬元。一般公共預算支出322544萬元，上解上級支出53019萬元，一般債券還本支出859萬元，當年支出總計376422萬元。
縣本級收支預算情況: 2022年，縣本級一般公共預算收入168170萬元，同比增長5.3％。主要項目為：稅收收入104773萬元，同比增長5.4%；非稅收入完成63397萬元，同比增長5.2%。支出預算為284250萬元，同比增長4.8%。
2、政府性基金預算
2022年政府性基金預算收入48480萬元，加上年結余58540萬元，專項債券收入39400萬元（2022年一季度專項債券收入），上級提前告知補助收入2123萬元，當年收入總計148543萬元，當年政府性基金預算安排支出總計148543萬元，政府性基金預算均為縣本級預算。
3、國有資本經營預算
2022年國有資本經營安排支出18萬元，系上級資金，用于國有企業退休人員社會化管理補助。
4、社會保險基金預算
2022年社會保險基金收入預算安排76260萬元，支出預算安排70587萬元，社會保險基金由市級統籌管理。
（二）2022年主要支出政策
2022年，在財力有限的情況下，圍繞“保工資、保運轉、保基本民生”，擬安排以下“三保”支出：
1、保工資支出96455萬元。主要包括財政供養、差額補助人員工資、社會保險繳費等。
2、保運轉支出14470萬元。主要包括縣直單位、鄉鎮運轉支出。
3、保基本民生支出81290萬元。主要包括城鄉義務教育經費保障機制、學前教育、義務教育薄弱環節改善與能力提升、普通高中助學金、兩免一補等教育支出15941萬元，城鄉低保五保、城鄉居民養老保險、孤兒生活保障等社會保障支出12583萬元，新冠肺炎疫情防控、城鄉居民醫療保險，基本公共衛生、計劃生育等衛生健康支出19109萬元，污染防治7299萬元，科技投入6226萬元，鄉村振興資金6940萬元，村級支出4482萬元，各項農業生產發展和改善農村環境、農田水利、農村改廁等其他民生支出8710萬元。
2022年，經濟形勢依然嚴峻，中央、省、市財政工作會議均強調，積極的財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續，我們將著重把握好以下幾個方面：一是堅持盡力而為、量力而行。統籌需要和可能，堅持把保障和改善民生建立在經濟發展和財力可持續的基礎之上，不但要盡力而為，更要量力而行，重點加強基礎性、普惠性、兜底性民生保障建設。二是堅持優化結構、精準支出。加強對大局大勢的分析，準確把握每一階段重點工作，動態優化支出結構，強化對科技教育、產業發展、基本民生等領域保障，集中力量補短板、強弱項。三是堅持艱苦奮斗、勤儉節約。將艱苦奮斗、勤儉節約貫穿財政工作全過程各方面，堅持黨政機關過緊日子不動搖，把牢預算管理、資產配置、政府采購等關口，當好“鐵公雞”、打好“鐵算盤”，建立節約型財政保障機制。四是堅持守住底線、安全持續。堅決維護財政安全，決不能出現債務、“三保”等重大風險問題。同時，著眼全局，高度警惕和防范各類風險向財政轉移集聚。五是堅持加強管理、提升效能。將績效理念和方法深度融入預算編制、執行、監督全過程，將落實中央省市重大決策部署作為績效管理重點，更加注重結果導向、強調成本效益、硬化責任約束，把寶貴的財政資金用好、用在刀刃上。六是堅持依法理財、嚴肅紀律。加強內部建設，自覺遵守財經紀律各項規定，嚴格預算管理，維護財經紀律的嚴肅性，推動依法行政、依法理財。
（一）培育經濟增長新動能。2022年，積極的財政政策更加注重精準、可持續，把握著力點和聚焦點，以各項政策落地見效進一步釋放市場主體活力。加大減費降稅、專項債券等政策資金效應，抓住中部崛起、黃河流域生態治理和高質量發展以及晉陜豫黃河金三角區域合作三大國家戰略疊加等機遇，用足用好財政金融政策，想方設法爭取政策和資金支持，破解我縣經濟社會發展中項目建設資金不足、項目融資難問題，緩解當前財政收支矛盾。
（二）強化收入組織不放松。深入推進綜合治稅，健全稅收共治格局，提升稅收征管質效，緊盯重點稅源，關注重點稅種，剖析稅收收入增減變動的深層次原因，增強組織收入的預見性。利用“互聯網＋大數據”，加強對房地產業、礦產資源等重點行業和重點企業的動態監控，進一步提高收入質量，促進稅收與經濟協調增長。完善縣鄉體制，充分調動各鄉鎮當家理財、發展經濟、培植財源、招商引資、組織收入的主動性和積極性，激發內生動力，構建財源建設新機制。
（三）堅持民生改善放首位。強化財政政策和資金保障，全力支持“六穩”工作，落實“六保”任務，充分考慮新冠肺炎疫情影響，強化資金保障，及時籌措撥付資金，全力服務疫情防控和民生保障大局。優化財政支出結構，強化民生兜底保障，加快補齊民生短板，加強教育經費保障，積極促進就業創業，支持公共文化體系建設，服務醫藥衛生體制綜合改革，全面完善多層次社會保障體系，支持城鄉基礎設施建設，多渠道籌措資金，著力保障民生工程建設。保障政策性支出，持續改善民生。并堅持“月初保工資、月中保運轉和基本民生、月末安排項目”，科學調度籌集庫款資金，精準做好“三保”工作。
（四）繼續厲行節約保重點。全面貫徹落實習近平總書記關于“艱苦奮斗、勤儉節約”和“黨和政府帶頭過緊日子”等重要指示精神，從嚴從緊核定“三公”經費，嚴禁建設政績工程、形象工程，嚴禁違規興建政府性樓堂館所和信息化項目，嚴禁超過財政承受能力新出政策、新上項目，無預算、超預算安排支出，嚴禁出臺溯及以前年度的增支政策等。切實壓減一般性支出和非急需、非剛性項目支出，著力盤活各類資金、資源（產），把有限的財力用在刀刃上。
（五）規范債務管理防風險。嚴格按照中央、省、市有關規定，堅持“開前門”與“堵后門”并舉，規范和加強地方政府債務管理。認真梳理未來三年法定債券還本付息情況，將法定債券還本付息相關支出足額列入年度預算和中期財政規劃，確保法定債務不出現任何風險。認真做好隱性債務化解，確保按期完成化債任務。妥善處理好化解債務風險和民生支出的關系，防止因處置風險而導致新的風險。嚴格防范融資平臺風險、金融風險向財政傳導蔓延。維護經濟安全和社會穩定。
（六）深化財政改革促發展。一是加快推進財政體制改革。堅決做好省財政直管縣改革“后半篇”文章，協商解決好省與縣、市與縣收入類基數、共同財權事權類支出基數及部分遺留問題，做好我縣財政體制與省新財政體制的銜接，求同存異，全面完成基數核對工作。二是深化預算管理制度改革。完善支出標準體系建設，深化零基預算管理改革，硬化預算剛性約束，加快推進完善預算管理一體化系統建設。三是做深預算績效管理改革。完善全過程預算績效管理機制，加大重點評價力度，擴大重點評價范圍，動態調整分行業分領域績效指標和標準體系，強化評價結果應用，切實做到“花錢必問效、無效必問責”。
（七）強化作風建設提效能。旗幟鮮明講政治，持續深化政治機關意識教育，以能力作風建設年活動為契機，完善財政干部素質培養、知事識人、從嚴管理的正向激勵體系，全面提升財政干部“五個能力”，推動各項財政工作取得豐碩成果。堅持嚴的主基調，用好監督執紀“四種形態”，鞏固深化以案促改，馳而不息糾治“四風”，持之以恒推進清廉機關建設。進一步嚴肅財經紀律。開展財經紀律專項整治活動，堅持把紀律觀念、規矩意識挺在前面，嚴格執行預算法及其實施條例等財經法規和管理制度，嚴守各項財經紀律，堅決杜絕“吃拿卡要”現象。
（八）嚴格預算執行強監督。按照《預算法》要求做好部門預算，收支全部納入預算管理，落實《河南省預算審查監督條例》要求和縣人大及其常委會有關預算、決算的決議，嚴格預算執行，提高支出預算的科學性，有效性，堅持預決算公開常態化、制度化，配合人大依法開展預算審查監督，自覺接受審計、監察、政協民主監督和社會監督，不斷提升財政管理水平。
各位代表，做好今年的財政工作，使命光榮、任務艱巨。我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣人大、縣政協的監督支持下，堅決貫徹縣委縣政府決策部署，在建設“五個澠池”的新征程上埋頭苦干、勇毅前行，全力譜寫澠池高質量發展新篇章，以優異成績喜迎黨的二十大勝利召開！
